应用介绍
个人所得税是一款由国家税务总局主办，为纳税人提供便捷办税服务的app，软件功能十分的齐全，操作简单功能强大并且十分的便捷智能，为纳税人提供了便捷、高效、安全的办税体验，喜欢的话不妨下载试试！
官方简介
个人所得税APP由国家税务总局主办，是为贯彻落实党中央、国务院提出的个人所得税综合与分类相结合的税制改革要求，保障全国自然人纳税人及时享受税改红利而推出的一款移动办税工具。主要支持个人所得税综合所得年度汇算等纳税申报、专项附加扣除信息填报、收入纳税明细查询、异议申诉、涉税证明材料上传、委托代理等涉税业务办理，并配套提供在线咨询、热点问题、帮助中心等功能。
个人所得税功能特点有哪些
多种实名认证注册方式：APP提供多种实名认证注册方式，旨在保护用户的隐私信息，确保办税过程的安全可靠。
个人信息采集与管理：用户可以在APP中完成个人信息的采集，便于建立办税联系渠道，同时支持对个人信息的管理和维护。
专项附加扣除信息采集：APP提供专项附加扣除信息的采集功能，覆盖子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等多个方面。用户可以选择在年度申报时扣除，或者指定扣缴义务人在预扣预缴申报时扣除。
优惠备案功能：APP支持用户依法享受税收优惠的备案操作，如天使投资个人所得税抵扣备案、非货币性资产投资分期缴纳备案等。
收入纳税明细查询：用户可以通过APP查询自己的工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等综合所得的收入纳税明细，了解每笔收入的纳税情况。
任职受雇信息查询与申诉：APP提供任职受雇信息的查询功能，用户如发现信息被冒用或存在异议，可以及时发起申诉，维护个人权益。
个人所得税优势
方便税务申报和管理：个人所得税APP使得纳税人可以实时了解自己的税务状况，合理安排财务规划。同时，APP提供的专项附加扣除信息的报送功能，让纳税人享受政策优惠更加便捷。
提高透明度和减少纠纷：通过APP，纳税人可以清晰地了解自己的纳税情况和税务部门的处理方式，增加税务申报和缴纳的透明度，有助于减少可能存在的税务纠纷。
保障个人信息安全：APP采用多种实名认证注册方式，严格保护用户隐私信息，确保办税过程的安全可靠。
个人所得税2024税率表
个人所得税2024税率表（综合所得适用）如下：
全年应纳税所得额不超过36,000元的部分：
税率：3%
速算扣除数：0
全年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分：
税率：10%
速算扣除数：2,520
全年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分：
税率：20%
速算扣除数：16,920
全年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分：
税率：25%
速算扣除数：31,920
全年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分：
税率：30%
速算扣除数：52,920（注意：此部分在参考文章2中有提及，但在参考文章1中未列出）
全年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分：
税率：35%
速算扣除数：85,920（注意：此部分在参考文章2中有提及，但在参考文章1中未列出）
全年应纳税所得额超过960,000元的部分：
税率：45%
速算扣除数：181,920（注意：此部分在参考文章2中有提及，但在参考文章1中未列出）
此外，个人所得税的起征点为5,000元，这意味着在计算应纳税所得额时，可以先从收入中扣除这个起征点。同时，需要注意的是，上述税率表适用于综合所得，包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得和特许权使用费所得。
这些税率和速算扣除数是基于当前的税收法规制定的，如果有任何政策变动，应以最新的法规为准。
个人所得税怎么申请退税
个人所得税申请退税的流程可以归纳如下：
一、了解退税条件
在申请退税前，首先需要了解个人是否符合退税条件。通常，个人所得税退税的条件包括：
年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。
年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。
因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险等扣除不充分的。
没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
二、准备申请材料
在申请退税前，需要准备好相关的申请材料，包括：
个人所得税APP注册并登录账户。
有效的身份证明文件，如身份证、护照等。
与退税相关的收入证明文件，如工资单、劳务报酬合同等。
与退税相关的扣除项目证明文件，如子女教育支出、房贷利息支出等。
三、申请退税流程
个人所得税退税申请流程如下：
手机上打开个人所得税APP，在个人中心登录自己的账户。
选择业务。在“我要办税”或“常用业务”里，点击“综合所得年度汇算”。如果之前填过减税数据，可以直接点击“使用已申报数据填写”。
确认信息。对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
计算税款。个人信息确认完成后，系统将自动计算本年度综合所得应补（退）税额。
提交申报。如果有退税，不需要补交的话，提交“申请退税”。
选择银行卡。最后，选择退税需要退回的银行卡，如果没有，则需要添加银行卡。
四、等待审核与退税
提交退税申请后，需要等待税务部门的审核。审核通过后，退税款项将按照选择的银行卡信息进行退付。退税款最快可能在三个工作日内到账，最慢可能需要三十个工作日。
请注意，以上流程仅供参考，具体操作可能会因地区和政策差异而有所不同。如有任何疑问，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问。
个人所得税扣除标准
个人所得税的扣除标准可以详细分为以下几个方面：
一、基本扣除
起征点：个人所得税的起征点为5000元/月。这意味着在计算应纳税所得额时，月收入中的前5000元是不需要缴纳个人所得税的。
二、专项附加扣除
专项附加扣除包括以下几项：
子女教育：每个子女每月的扣除标准为2000元。这适用于接受全日制学历教育的子女，包括义务教育、高中阶段教育和高等教育。父母可以选择由一方扣除或双方分别扣除。
继续教育：对于在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，每月定额扣除400元；对于技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年定额扣除3600元。
大病医疗：与基本医保相关的医药费用支出，在扣除医保报销后，个人负担部分累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。
住房贷款利息：纳税人本人或其配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，每月定额扣除1000元，扣除期限最长不超过240个月。
住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照不同城市的标准定额扣除。直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月扣除1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市每月扣除1100元；其他城市每月扣除800元。
赡养老人：自2023年1月1日起，赡养老人专项附加扣除标准提高，独生子女每月扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不超过每月1500元。
三、其他扣除
除了上述专项附加扣除外，还有其他一些扣除项目，如：
按照国家统一规定发给的补贴、津贴。
福利费、抚恤金、救济金。
保险赔款。
军人的转业费、复员费、退役金。
按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。
四、计算应纳税所得额
应纳税所得额的计算公式为：
应纳税所得额 = 本年度累计应发税前工资 - 累计个税起征点 - 累计五险一金个人部分 - 累计专项附加扣除
五、税率表
个人所得税的税率根据应纳税所得额的不同而有所差异，税率范围从3%到45%不等。具体税率表可以在税务部门官方网站或相关法规中查询。
请注意，以上信息仅供参考，具体扣除标准和税率可能会根据国家政策的变化而有所调整。在办理个人所得税时，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问以确保准确性。
